iDeCoと企業型DC併用のデメリットを解説！賢い老後資金形成

老後資金の準備は、誰もが直面する重要な課題です。公的年金だけでは不安を感じ、iDeCo（個人型確定拠出年金）や企業型DC（企業型確定拠出年金）といった私的年金制度の活用を検討している方も多いのではないでしょうか。特に、企業型DCに加入している方がiDeCoも併用できるようになったことで、より積極的に老後資金を形成するチャンスが広がりました。しかし、併用にはメリットだけでなく、注意すべきデメリットも存在します。本記事では、独立系ファイナンシャルプランナー（FP）の山田賢一が、iDeCoと企業型DCの併用におけるデメリットに焦点を当て、賢い老後資金形成のための実践的なノウハウを解説します。

iDeCo 企業型DC 併用 デメリットとは

iDeCo 企業型DC 併用 デメリットとは、個人型確定拠出年金（iDeCo）と企業型確定拠出年金（企業型DC）の両方に加入することで生じる、拠出限度額の制約、運用商品の選択肢の限定、転職時の手続きの複雑化など、税制優遇のメリットを最大限に享受できない可能性や、管理上の負担が増えるといった負の側面を指します。

iDeCo 企業型DC 併用 デメリットとは？

iDeCo 企業型DC 併用 デメリットとは、独立系ファイナンシャルプランナーの専門知識を活かし、税制優遇を受けながら老後資金を形成できるiDeCo（個人型確定拠出年金）と企業型DC（企業型確定拠出年金）を同時に利用する際に、拠出限度額の制約、運用商品の選択肢の限定、転職時の手続きの複雑化、そして特にマッチング拠出を利用している場合の注意点など、知っておくべき負の側面を詳細に解説するものです。

山田賢一（独立系ファイナンシャルプランナー）による解説

iDeCoと企業型DCの基本をおさらい

iDeCoと企業型DCは、どちらも確定拠出年金制度であり、掛金を自分で運用し、その運用益が非課税になるという共通のメリットがあります。

• iDeCo（個人型確定拠出年金）:
  • 自分で金融機関を選び、掛金を拠出し、運用商品を選んで運用します。
  • 掛金は全額所得控除の対象となり、所得税・住民税が軽減されます。
  • 運用益は非課税で再投資されます。
  • 原則60歳以降に受け取れます。
• 企業型DC（企業型確定拠出年金）:
  • 企業が掛金を拠出し、従業員が運用商品を選んで運用します。
  • 企業が拠出した掛金は全額非課税です。
  • 運用益は非課税で再投資されます。
  • 原則60歳以降に受け取れます。

iDeCoと企業型DC併用のメリット

iDeCoと企業型DCを併用することで、以下のようなメリットがあります。

• 拠出額の増加: 企業型DCの掛金に加えてiDeCoの掛金も拠出できるため、より多くの資金を非課税で運用できます。
• 税制優遇の拡大: iDeCoの掛金は全額所得控除の対象となるため、所得税・住民税の軽減効果が大きくなります。
• 運用商品の選択肢の拡大: 企業型DCの運用商品が限定的でも、iDeCoで多様な商品を選ぶことができます。

iDeCo 企業型DC 併用 デメリット：知っておくべき注意点

メリットがある一方で、iDeCoと企業型DCを併用する際には、いくつかのデメリットや注意点があります。

1. 拠出限度額が低くなる:
   • 企業型DCに加入している場合、iDeCoの拠出限度額は、企業型DCの掛金によって異なります。企業型DCでマッチング拠出をしている場合や、企業型DCの規約でiDeCoへの加入が認められていない場合など、iDeCoに拠出できる金額が制限されたり、そもそも加入できなかったりするケースがあります。
   • 特に、企業型DCでマッチング拠出をしている場合、iDeCoの拠出限度額は月額1.2万円（年間14.4万円）と、企業型DCに加入していない場合の月額2.3万円（年間27.6万円）よりも低くなります。
2. 運用商品の選択肢が限定される可能性:
   • 企業型DCの運用商品が限定的である場合、iDeCoで補完できるメリットはありますが、iDeCoの運用商品も金融機関によって様々です。必ずしも希望する商品があるとは限りません。
3. 転職時の手続きが複雑になる:
   • 企業型DCからiDeCoへの移換や、転職先の企業型DCへの移換など、転職時の手続きが複雑になる可能性があります。企業型DC 転職手続きは、事前に確認しておくことが重要です。
4. マッチング拠出 デメリット:
   • 企業型DCのマッチング拠出は、企業が拠出した掛金に加えて、従業員自身も掛金を拠出できる制度です。このマッチング拠出を利用している場合、iDeCoの拠出限度額が低くなるというデメリットがあります。
   • マッチング拠出とiDeCoのどちらが税制優遇のメリットを最大限に享受できるかは、個人の所得や企業型DCの規約によって異なりますので、慎重に検討が必要です。

iDeCoと企業型DCの併用は、メリットとデメリットを理解して活用しましょう。

iDeCo 年末調整のポイント

iDeCoの掛金は全額所得控除の対象となるため、年末調整で税金が還付されます。

• 手続き: 国民年金基金連合会から送付される「小規模企業共済等掛金払込証明書」を年末調整時に会社に提出します。
• 注意点: 確定申告が必要な場合（自営業者など）は、確定申告書に必要事項を記入し、証明書を添付して提出します。

企業型DC 転職手続きの注意点

企業型DCに加入している方が転職する場合、以下の手続きが必要になります。

• 転職先に企業型DCがある場合: 転職先の企業型DCに移換します。
• 転職先に企業型DCがない場合: iDeCoに移換するか、国民年金基金連合会に資産を移換します。
• 注意点: 移換手続きを怠ると、資産が自動的に国民年金基金連合会に「自動移換」され、手数料がかかったり、運用が停止されたりするデメリットがあります。転職が決まったら、早めに手続きを確認しましょう。

まとめ：iDeCoと企業型DCを賢く活用し、豊かな老後を

本記事では、独立系ファイナンシャルプランナーの山田賢一が、iDeCo 企業型DC 併用 デメリットに焦点を当て、マッチング拠出 デメリット、iDeCo 年末調整、企業型DC 転職手続きなど、老後資金形成を最適化するための実践的なノウハウを解説しました。

iDeCoと企業型DCの併用は、税制優遇を受けながら効率的に老後資金を形成できる強力な手段です。しかし、それぞれの制度の特性や併用時のデメリットを理解し、ご自身のライフプランや企業の制度に合わせて最適な選択をすることが重要です。

技術的な疑問や、具体的なプロジェクトへの応用に関するご相談があれば、お気軽にお問い合わせください。

ぜひ本記事を参考に、豊かな老後を築くための一歩を踏み出してください。